Har ni anställda med alternativ ITP? Då kanske det är dags att se över premiemodellen! I det här blogginlägget beskriver Skeppsbron Skatt, som är en del av Aspia, några olika premiemodeller inom alternativ ITP. Målet är att göra det enklare för er som arbetsgivare att välja rätt.
Vad är alternativ ITP?
Alternativ ITP är en möjlighet för tjänstemän tillhörande ITP 2 med löner över tio inkomstbasbelopp, så kallade ”tiotaggare”, att avstå från fortsatt intjänande av ITP-förmåner över 7,5 inkomstbasbelopp (för 2022 gäller en årsinkomst på 532 500 kronor eller 44 375 kronor per månad). I stället väljs en individuell pensionsförsäkring som arbetsgivaren själv utformar. Valet av premiemodell och storlek på premie regleras inte i kollektivavtalet, det enda som krävs är att båda parter är överens och dokumenterar det.
Tre olika premiemodeller
- Enkel premiemodell
En enkel premiemodell är att arbetsgivaren sätter av en viss procent av den lön som överstiger 7,5 inkomstbasbelopp, exempelvis 30 procent, för att efterlikna den premiebestämda pensionsplanen ITP 1. Modellen är enkel att utforma och arbetsgivaren vet på förhand vad pensionen kommer att kosta. -
Premietrappa
Ett annat alternativt är att utforma en premietrappa som med en schablon försöker efterlikna ITP2. Modellen innebär ofta att en äldre tiotaggare får större inbetalningar än en yngre med samma lön. Premietrappan ger en ökad kostnadskontroll och kan upplevas som mer rättvis än den första modellen.
- Frilagd premie
Den sista och åtminstone förr vanligaste premiemodellen är att använda sig av frilagd premie. Det innebär att Alecta räknar ut vad premien hade varit om ”tiotaggaren" behållit ITP 2 varpå arbetsgivaren betalar samma belopp. På så vis blir premiemodellen kostnadsneutral för arbetsgivaren. Eftersom modellen är etablerad behöver inte arbetsgivaren lägga resurser på att utforma och förklara en egen premiemodell.
Vad kostar alternativ ITP för arbetsgivaren?
Väljer ni frilagd premie kommer ni inte på förhand att veta vad pensionen kommer att kosta eller hur stor individens pension kommer att bli. Det blir lite som det sämsta av två världar. Alecta räknar ut vad pensionen hade kostat om tiotaggaren behållit ITP 2, men utan att garantera pensionsutfallet. Dessutom beror den frilagda premien bland annat på Alectas avkastning, marknadsränta och beräknad livslängd. Det kan leda till att Alecta rabatterar premien, vilket innebär att pensionskostnaden för arbetsgivaren blir lägre och den frilagda premien sjunker till nackdel för den anställde. Hade tiotaggaren behållit sin förmånsbestämda plan hade rabatten inte påverkat pensionen.
Vad är då den bästa premiemodellen för alternativ ITP?
Är syftet att – utöver att vara en attraktiv arbetsgivare – få en bättre kostnadskontroll är en modell med premietrappa eller en viss procent av lönen kanske att föredra. Även tiotaggaren vet på förhand hur mycket arbetsgivaren sätter av vid varje tillfälle.
Vill ni däremot inte behöva lägga tid och energi på att utforma en egen modell är frilagd premie smidigt; modellen är etablerad, beräkningar görs av Alecta och ni behöver inte själva förklara modellen för era anställda. Däremot kan det uppstå diskussion och kanske till och med en svekdebatt när Alecta rabatterar.
Har ni frågor kring val av premiemodell, och hur ni kan gå till väga för att byta är ni välkomna att kontakta oss pensionsspecialister på Skeppsbron Skatt!
